Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Permodalan terhadap Kinerja Keuangan

Wihandaru Satya Pamungkas; Septa Windyastuti

doi:10.24127/akuisisi.v21i1.2344

Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Permodalan terhadap Kinerja Keuangan

Wihandaru Satya Pamungkas, Septa Windyastuti

Abstract

This research aims to analyze the influence of credit risk (RK), liquidity risk (RL), and capital (MD) on financial performance (KK). The research sample is commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI) in 2018-2021. The sampling method used purposive sampling with conventional bank requirements, and a sample of 40 bank units was obtained and the number of observations used to test the hypothesis was 136 units. The data used is panel data. The analysis tool uses multiple linear regression based on the Hausman test using the random effect model (REM). The research results are that credit risk has a significant negative influence on financial performance, liquidity risk has a significant favorable influence on financial performance, and capital does not significantly influence financial performance.

Keywords

Credit Risk, Liquidity Risk, Capital, Financial Performance

Full Text:

PDF

References

Abdurrohman, A., Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132. https://doi.org/10.46306/REV.V1I1.12

Al Zaidanin, J. S., & Al Zaidanin, O. J. (2021). The Impact of Credit Risk Management on the Financial Performance of United Arab Emirates Commercial Banks. International Journal of Research in Business and Social Science, 10(3), 303–319. https://doi.org/10.20525/ijrbs.v10i3.1102

Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410–2441. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2018.v07.i05.p04

Angellia, Erlina, Moksa, J. J., Wirawan, J. A., Wijaya, N., Sitorus, J. S., & Stephanus, A. (2018). Pengaruh Cash Ratio, Time Interest Earned Dan Debt To Equity Ratio Terhadap Profitabilitas (Roe) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Dalam Bei Periode 2013-2017. Jurnal Riset Akuntansi Going Concern, 13(4), 684–692. https://doi.org/10.32400/gc.13.04.21805.2018

Anugrah, T., & Yatna, C. N. (2019). Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional Buku 4 Periode 2012-2016. Perbanas Review, 4(1), 133–144. http://jurnal.perbanas.id/index.php/JPR/article/view/77

Choerudin, A., Yuniatun, E., & Kusdiasmo, B. (2016). Pengaruh Non Perfoming Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di BEI Periode Tahun 2012-2015). ProBank: Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 2(2), 28–47. https://www.neliti.com/publications/160559/

Dayana, P., & Untu, V. N. (2019). Analisis Risiko Pasar, Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Kecukupan Modal terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia Periode 2012-2017. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 7(3), 3798–3807. https://doi.org/10.35794/EMBA.V7I3.24879

Dermawantika, J., Wardiningsih, S. S., & Utami, S. S. (2020). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Efisiensi Operasi terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2018. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 20(2), 186–193. https://doi.org/10.33061/JEKU.V20I2.4327

Desiko, N. (2020). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). Journal Competency of Business, 4(1), 1–9. https://doi.org/10.47200/JCOB.V4I1.676

Dewanti, A. S., Rate, P. V., & Untu, V. N. (2022). Pengaruh CAR, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA pada BPR Konvensional di Surakarta Periode 2015-2020. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(3), 246–256. https://doi.org/10.35794/EMBA.V10I3.41956

Fanny, Wijaya, W., Indahwati, Silcya, M., Wijaya, V. C., & Ginting, W. A. (2020). Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, dan CAR terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Pemerintah Konvensional yang Terdaftar di BEI. Profita: Komunikasi Ilmiah dan Perpajakan, 13(1), 112–122. https://doi.org/10.22441/PROFITA.2020.V13.01.009

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. BP Universitas Diponegoro.

Hendawati, H. (2017). Debt To Equity Ratio dan Total Asset Turn Over Terhadap Return on Equity. SIKAP: Sistem Informasi, Keuangan, Auditing Dan Perpajakan, 1(1), 97–111. https://doi.org/10.32897/sikap.v1i2.52

Ikatan Bankir Indonesia. (2013). Memahami Bisnis Bank. PT Gramedia Puskata Utama.

Jahrotunnupus, N., & Manda, G. S. (2021). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional terhadap Profitabilitas pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2020. Eksis: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 12(2), 157–163. https://doi.org/10.33087/EKSIS.V12I2.265

Juwita, S., Dewa, P., Raga, J., Prasetyo, F. I., & Rimawan, E. (2018). International Journal of Innovative Science and Research Technology. International Journal of Innovative Science and Research Technology, 3(6), 305–309. https://shorturl.at/fmuC6

Korompis, R. R. N., Murni, S., & Untu, V. N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), dan Risiko Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) pada Bank yang Terdaftar di LQ 45 Periode 2012-2018. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 8(1), 175–184. https://doi.org/10.35794/EMBA.V8I1.27499

Kuncoro, M. (2016). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. BPFE Universitas Gadjah Mada.

Listiawati, L., Sukmana, I., & Amelia, S. (2021). Pengaruh CAR, LDR dan NIK terhadap ROA pada Perusahaan Subsektor Perbankan. The 1st National Conference on Applied Business, Education, & Technology (NCABET), 609–920. https://doi.org/10.46306/NCABET.V1I1.50

Mudjijah, S., Khalid, Z., & Astuti, D. A. S. (2019). Pengaruh Kinerja Keuangan dan Struktur Modal Terhadap Nilai Perusahaan yang Dimoderasi Variabel Ukuran Perusahaan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 8(1), 41–56. https://journal.budiluhur.ac.id/index.php/akeu/article/view/839

Murdiyanto, A. (2020). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM) dan Biaya Operasional Dibanding Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Asset (ROA) (Studi Bank Umum Konvensional Tahun 2013-2019). Dinamika Akuntansi Keuangan dan Perbankan, 9(1), 1–12. https://www.unisbank.ac.id/ojs/index.php/fe9/article/view/7938

Pasaribu, D., Hutajulu, M. D., Siregar, W. Y., & Laoli, T. C. (2022). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Mahkota Bisnis (Makbis), 1(2), 51–68. https://doi.org/10.59929/MM.V1I2.13

Putranto, A. T. (2018). Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Kinerja Keuangan PT Mayora Indah Tbk Tangerang. Jurnal Sekuritas, 1(3), 1–26. http://dx.doi.org/10.32493/skt.v1i3.1088

Sartono, A. (2017). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. BPFE Universitas Gadjah Mada.

Setiawan, A. (2021). Analisis Laporan Keuangan Pada PT. Bank BNI (Persero) Tbk. Jurnal Riset Akuntansi, 13(2), 101–110. https://doi.org/10.34010/jra.v13i2.4153

Sukmadewi, R. (2020). The Effect of Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Operating-Income Ratio, Non Performing Loans, Net Interest Margin on Banking Financial Performance. ECo-Buss, 2(2), 1–10. https://doi.org/10.32877/EB.V2I2.130

Sullivan, V. S., & Widoatmojo, S. (2021). Kinerja Keuangan Bank Sebelum Dan Selama Pandemi (Covid–19). Jurnal Manajerial Dan Kewirausahaan, 3(1), 257–266. https://journal.untar.ac.id/index.php/JMDK/article/view/11319

Widaryono. (2018). Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya Disertai Panduan EViews. UPP STIM YKPN.

Yulianah, & Aji, T. S. (2021). Pengaruh Rasio NPL, LDR, NIM, BOPO, dan CAR terhadap Profitabilitas Bank BUMN di Indonesia. BISEI: Jurnal Bisnis dan Ekonomi Islam, 6(2), 74–88. https://ejournal.unhasy.ac.id/index.php/bisei/article/view/2040/1384

DOI: 10.24127/akuisisi.v21i1.2344

DOI (PDF): https://doi.org/10.24127/akuisisi.v21i1.2344.g817